طبق بخشنامه جدید سازمان امور مالیاتی کشور، حد آستانه ای موارد زیر که مربوط به رسیدگی به حساب های بانکی اشخاص میگردد اصلاح گردید.
نوع اطلاعات |
حد آستانه |
بازه زمانی |
متن قبل از اصلاحیه |
خرید و فروش ارز ( اعم از نقدی یا برات با حواله ای) |
کلیه معاملات بانک مرکزی و سایر بانکها، موسسات مالی و اعتباری و صرافی با میرانی بیش از 100 هزار دلار و با معادل آن در هر سال |
سالانه |
25.000 دلار |
جمع گردش سالانه (دوره مالی) نقل و انتقال سهام و سایر اوراق بهادار |
جمع گردش خرید یا فروش سالانه سهام یا سایر اوراق بهادار اشخاصی که به میزان پنجاه میلیارد ریال و بیشتر باشد. |
سالانه |
یک میلیارد ریال |
جمع گردش و مانده سالانه (دوره مالی) انواع حساب های ریالی و ارزی (سپرده های دیداری) نزد بانک ها و موسسات اعتباری |
الف) اشخاص حقوقی: کل گردش حساب های به استثنای حسابهای اشخاص مشمول ماده 2 قانون که توسط خزانه داری کل کشور افتتاح شده یا می شود. ب) اشخاص حقیقی: جمع گردش بدهکار یا بستانکار کلیه حساب های اشخاص که در طی سال شمسی پنجاه میلیارد ریال (یا معادل ارزی این مبلغ) و بیشتر باشد. |
سالانه |
ب) اشخاص حقیقی: پنج میلیارد ریال |
جمع گردش و مانده سالانه (دوره مالی) انواع حساب های غیر دیداری ریالی و ارزی و سود انها نزد بانک ها و موسسات اعتباری |
الف) اشخاص حقوقی: جمع گردش و مانده کلیه سپرده ها و سود متعلق در پایان هر فصل به استثنای حساب های اشخاص مشمول ماده 2 قانون که توسط خزانه داری کل مشور افتتاح شده یا می شود. ب)اشخاص حقیقی: جمع گردش بدهکار یا بستانکار کلیه حسابهای سپرده اشخاص که در طی سال شمسی پنجاه میلیارد ریال (یا معادل ارزی این مبلغ) و بیشتر باشد. |
|
ب) اشخاص حقیقی: پنج میلیارد ریال
|
تسهیلات بانکی اعم از ارزی و ریالی در قالب کلیه عقود توسط بانکها و موسسات اعتباری |
الف) اشخاص حقوقی: کلیه تسهیلات ریالی و ارزی به استثنا تسهیلات اعطایی به اشخاص مشمول ماده 2 قانون ب) اشخاص حقوقی: کلیه تسهیلات ریالی و ارزی که اصل مبلغ تسهیلات یا معادل ریالی آن یک و نیم میلیارد ریال و بیشتر باشد. به استثنای تسهیلات خرید مسکن. |
|
ب) اشخاص حقیقی: 500میلیون ریال
|